Понятие виды и причины банкротства

Содержание

Понятие, виды и признаки банкротства – важные категории экономической системы

Понятие виды и причины банкротства

Предприятие, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, которые несут убытки при осуществлении экономической деятельности, объявляют о банкротстве. Под этим понятием подразумевается документально подтвержденная неспособность субъекта оплачивать свои долговые обязательства и осуществлять финансирование текущей деятельности.

Понятие, виды и причины банкротства – важные категории экономической системы

Виды, как и причины банкротства, могут быть различными. Их классифицируют, исходя из факторов, которые вызвали несостоятельность, принадлежности должника к той или иной категории, а также мотивов, которые побудили ответственное лицо объявить о банкротстве.

Банкротство может касаться отдельных видов субъектов, но в целом оно представляет собой сложный процесс, в ходе которого определяется их ответственность.

Классификация видов банкротства по субъекту

Для отдельных видов субъектов существуют разные показатели несостоятельности, что обуславливает особенности процедуры банкротства каждого из них.

В зависимости от вида должника в банкротстве, выделяют четыре типа несостоятельности:

  • Корпоративное (банкротство компании);
  • Личное (банкротство гражданина);
  • Банкротство муниципалитета;
  • Суверенное (банкротство государства).

В свою очередь, корпоративное банкротство также подразделяется на виды в зависимости от субъектов банкротства. В соответствии с законодательством, существуют специальный порядок признания банкротства:

  • Стратегических и градообразующих предприятий;
  • Страховых и кредитных организаций;
  • Сельскохозяйственных организаций;
  • Субъектов естественных монополий.

Банкротство отдельных видов субъектов предпринимательской деятельности также можно рассматривать с точки зрения инициирования процедур банкротства. По данному признаку выделяют:

  • Добровольное банкротство. Этот вид банкротства подразумевает самостоятельное объявление юридических лиц и иных субъектов о финансовых трудностях. В таком случае решение о несостоятельности производится на основе договоренностей между должником и кредиторами;
  • Принудительное банкротство. Этот вид банкротства предполагает такую процедуру, как обращение кредитора в судебную инстанцию с требованием признать должника банкротом.

В первом случае виды обязательства субъекта в банкротстве предполагают выбор ликвидатора, который представляет интерес юридического или физического лица. Все документы субъекта передаются ликвидатору.

Во втором случае нарушение обязательств по выплате денежных средств и обращение кредитора по их взысканию приводит к реализации всех денежных активов должника.

Разновидности несостоятельности юридического лица

Организации как один из крупнейших субъектов хозяйствования могут объявить о банкротстве, которое будет относиться к тому или иному виду:

  • Реальное. Речь идет о невозможности субъекта восстановить платежеспособность из-за того, что капитал в действительности был потерян. В таких условиях арбитражный суд объявляет компанию несостоятельной, ссылаясь на нормы закона о банкротстве;
  • Условное, или временное. Несостоятельность в этом случае возникает как ответная реакция на превышение актива баланса организации над ее пассивом либо при увеличении размера дебиторской задолженности. Особенность этого вида несостоятельности, или банкротства, в том, что платежеспособность субъекта может быть восстановлена с помощью процедур внешнего и административного управления;
  • Умышленное (преднамеренное). Понятие банкротства такого вида – результат действий руководства организации, которое целенаправленно довело субъект до банкротства и различными способами расхищало его имущество. Указанный вид банкротства преследуется по закону;
  • Фиктивное. Предполагает заведомо ложное объявление юридического лица несостоятельным в целях получения отсрочки (или рассрочки) платежа от кредиторов. Утаивание истинного положения дел также является уголовно наказуемым делом.

В зависимости от причины, которая привела предприятие к банкротству, выделяют такие виды несостоятельности:

  • Банкротство бизнеса. В этом случае речь идет о неплатежеспособности компании, связанной с нерациональным использованием имеющихся ресурсов, неэффективной управленческой или маркетинговой стратегией;
  • Банкротство собственника. Фактором, спровоцировавшим столь неблагоприятную ситуацию, становится недостаток у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства продукции;
  • Банкротство производства. Это – тесно связанный с перечисленными выше условиями результат, который выражается в производстве не конкурентоспособной продукции. Единственным верным действием в сложившейся ситуации станет полная или хотя бы частичная переориентация производства.

Сущность и виды банкротства юридических лиц, как и остальных субъектов, определены на законодательном уровне.

Каждый вид банкротства характеризуется специфическими признаками и процедурами признания факта несостоятельности. В отношении субъекта-должника предпринимаются меры по урегулированию ситуации. Выбор какой-либо из них зависит от того, какой характер и особенности имеет банкротство отдельных видов субъектов.

Источник: https://creditnyi.ru/bankrotstvo/vidy-bankrotstva-708/

Банкротство: понятие, виды, причины и признаки банкротства

Несостоятельность или банкротство означает, что физическое или юридическое лицо не способны переводить платежи по возложенным на них обязательствам. В такой ситуации финансовое положение продолжает стабильно ухудшаться. Кредиторам не отдают долги вовремя и в итоге наступает банкротство.

Основные понятия банкротства в РФ

Присутствует тесная связь банкротства с состоянием, которое называют неплатёжеспособностью. Это когда расходов больше, чем доходов. И активов не хватает на то, чтобы справиться со своими обязательствами. Абсолютная неплатёжеспособность – ситуация, когда обязательства не гасятся на протяжении трёх месяцев и более.

Читайте также  Банкротство физических лиц если ничего нет

Есть отдельный закон о банкротстве в РФ, в котором имеется несколько сотен пунктов. Именно по этой причине возникает необходимость в помощи профессиональных юристов с практическим опытом и теоретическими знаниями в соответствующей сфере.

Каким бывает банкротство

Процедура банкротства не позволяет полностью избавиться от всех долгов. Это просто другое решение для того, чтобы расплатиться со своими партнёрами.

Банкротство юридических лиц бывает нескольких разновидностей:

  • Ложное. Когда объявление несостоятельности фиктивное. Это делается для получения льгот при выплате долга, обмана своих кредиторов. Такие действия приравниваются к серьёзным преступлениям. И грозят накладыванием уголовной ответственности.
  • Умышленное. Когда владельцы предприятия преднамеренно создают неплатёжеспособность. И делают всё возможное для появления дебиторской задолженности в серьёзных суммах. Такая деятельность относится к преступлениям в экономической сфере. Её следствием так же выступает уголовная ответственность.
  • Временное. Предприятие старается уменьшить пассивы, увеличить активы. Проводит и другие процедуры, чтобы восстановить свою платёжеспособность.
  • Реальное. Предприятие понесло финансовые потери, которые не позволят ему выполнить обязательства перед своими кредиторами. Капитал отсутствует, что делает ведение хозяйственной деятельности невозможным. Те же понятия применимы к физическим лицам.

Признаки банкротства

У банкротства выделяют прямые, либо косвенные признаки. Среди формальных – отсутствие способности оплатить долги. Когда эта неспособность сохраняется на протяжении трёх месяцев и более. Это касается не только прямых обязанностей в связи с кредитами, но и задолженностей по перечислению заработной платы сотрудникам.

Если признак неформальный, то он не будет указывать на реальное банкротство. Но позволяет предположить, что такое положение возможно в ближайшее время.

Также о банкротстве расскажет это видео:

Клиенты и работники по найму, акционеры и кредиторы – вот кто заинтересован в том, чтобы реально оценить финансовое состояние компании.

Основные этапы и стадии в процедуре признания несостоятельности

Эта процедура всегда судебная. Всего в неё входит пять этапов, каждый из которых рекомендуется рассмотреть подробнее.

  • Наблюдение. Согласно закону, эта стадия должна отнимать не больше 7 месяцев. На этот срок назначают временного управляющего, который должен выявить: возможность погашения судебных издержек за счёт существующих активов, способность перечисления заработной платы, реальность восстановления платёжеспособности, погашения всех задолженностей. На этой же стадии организуют собрание кредиторов, где рассматривают вопрос о том, что делать дальше.
  • Оздоровление. Без данного этапа невозможным становится восстановление финансового положения.
  • Внешнее управление. Оно обязательно далеко не для каждого. Он требуется только в том случае, если суд принял решение о необходимости. И если временные управляющие считают, что это поможет восстановить платёжеспособность.
  • Конкурсное производство. Это завершающая процедура, которая включает ликвидацию предприятия. К нему переходят, если участникам не удалось подписать мировое соглашение. На это уходит до 1 года.
  • Мировое соглашение. Путём заключения мирового соглашения можно завершить любой этап, входящий в банкротство. Оно подписывается, если должнику и кредитору удалось прийти к компромиссу. В качестве результата для компромиссов выступает возможность приостановить рассмотрение дела в суде.

Что такое преднамеренное банкротство

Это процедура, во время которой совершаются неправомерные действия. Среди которых:

  • Поддельные бухгалтерские документы. Включая данные по расходам и доходам, учётную документацию.
  • Невыполнение правил, действующих в период наблюдения. И других стадий банкротства.
  • Невыполнение обязанностей, связанных с официальным признанием банкротства.
  • Сокрытие имущества.

Для выявления преднамеренного банкротства проводятся проверки как учётных документов, так и имущества в наличии. Такие схемы применяются для того, чтобы ввести в заблуждение своих партнёров, но получить прибыль без дополнительных затрат. Отвечают руководители фирмы, а так же бухгалтера, заполнявшие документы.

Возможные наказания: штраф 200-500 тысяч рублей, принудительные общественные работы сроком на три года, лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тысяч рублей.

В чём разница между фиктивным и преднамеренным банкротством

Цель фиктивного банкротства – рассрочка платежей, либо полное уклонение от них. Преднамеренное совершается для того, чтобы незаконно присвоить ресурсы компании.

О добровольном и принудительном банкротстве

В случае добровольного банкротства должник обращается в налоговые органы с соответствующим заявлением, где подробно рассказывает о своих намерениях. Предприятию или физическому лицу назначают арбитражного управляющего, который анализирует финансовое положение. Если это возможно – проводит оздоровление. Компания признаётся банкротом, если восстановление активов невозможно.

Все что нужно знать про аукционы по банкротству, найдете в этом видео:

Принудительное банкротство проводится, когда сами кредиторы обращаются в суд с требованием приостановить деятельность компании.

Как получить сведения о банкротстве из сторонних источников

Газета Коммерсантъ – одно их официальных печатных изданий, где публикуются сведения, связанные с банкротством. Ещё один журнал в этом направлении – «Вестник гос регистрации».

У этих изданий есть электронные картотеки, где легко обнаружить ту или иную организацию, указав лишь название, ИНН или ОГРН. С этой же целью можно зайти на сайт Федеральной Налоговой Службы. Там легко оформить электронную выписку из реестра юридических лиц.

Аукционы по банкротству и как проходят торги

Аукционом называют мероприятие, связанное с продажей имущества. Чтобы принять участие, физическое или юридическое лицо должны составить заявку на торги, в количестве двух экземпляров. Она оформляется на бланках унифицированной формы. После этого заключается соглашение с организатором торгов, касающееся величины задатка. Согласно условиям, задаток перечисляется на расчётный счёт организатора.

Достаточно предъявить документ для удостоверения личности или доверенность с правом на участие. Победителем назначают того, кто назвал преобладающую цену на имущество. По итогам оформляется протокол.

Заключение

Банкротство не всегда связано с крупными скандалами и спорами. В большинстве случаев его проводят мирно, по собственному желанию. Например, когда не видят другого выхода из сложившейся сложной ситуации. Главное – постоянно общаться со второй стороной, стараться прийти к компромиссу.

Читайте также  Банкротство юрлица с долгами

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/bankrotstvo/bankrotstvo.html

Понятие, разновидности и признаки банкротства

Понятие и признаки банкротства субъекта хозяйственной деятельности — достаточно важные понятия. В частности, знание этих критериев поможет определить, стоит иметь дело с конкретным контрагентом, или нет.

Законодательные нормы

Институт банкротства в России регулируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятом в 2002 году. На сегодняшний день действует редакция этого нормативного акта от 29.06.2015 года. В соответствии с этим документом, понятие «банкротство» обозначает отсутствие способности должника выполнять возложенные на себя обязательства и признание этого фактора арбитражным судом.

Так как с недавнего времени в России банкротом себя могут объявить и физические лица, то различают отдельно признаки финансовой несостоятельности граждан и предприятий. Они описаны в ст. 3 ФЗ «О несостоятельности» и трактуются следующим образом:

  • неплатежеспособным считается гражданин, когда он не может справиться с взятыми на себя обязательствами или осуществить погашение платежей на протяжении более, чем трех месяцев, и сумма его долгов превышает размер принадлежащего ему имущества;
  • признаки банкротства юридического лица: организация не может выполнить требования кредиторов по оплате дольше, чем в течение трех месяцев с даты, когда они должны были совершиться;
  • индивидуальный предприниматель объявляется несостоятельным, если он не может в течение трех месяцев погасить задолженность в размере не менее 10 тысяч рублей, независимо от того, превышает его имущество размер обязательств, или нет.

Разновидности банкротства

В зависимости от причин банкротство бывает:

  • реальным. Возникает по причине некачественного управления и как следствие утраты активов и капитала, что неминуемо приводит к ситуации, когда предприятию нечем рассчитываться по долгам. И, как результат, — прекращение работы и утрата бизнеса. Все это признается арбитражным судом как главные причины, повлекшие несостоятельность юрлица;
  • в связи с несостоятельным бизнесом. Этот термин используется в международной практике и обозначает направления деятельности, которое не пользуется популярностью и приносит убытки своим владельцам, хотя само предприятие еще официально не признано банкротом;
  • временным. Возникает при неправильной организации производства и его неэффективном управлении, когда величина активов превышает размер пассивов, но при этом объемы дебиторской задолженности и готовой продукции на складах выше нормативных показателей. Если вовремя начать проводить правильную антикризисную политику, то можно вернуть платежеспособность предприятию;
  • умышленным. Характеризуется преднамеренными попытками руководства предприятия довести его до банкротства, ухудшить его платежеспособность. Все их действия продиктованы личными интересами и возможной выгодой от ликвидации предприятия. Доведение до умышленного банкротства уголовно наказуемо;
  • фиктивным. Распространение неправдивой информации о платежеспособности предприятия с целью ввести в заблуждение кредиторов и добиться от них более лояльных условий погашения задолженности. За объявление фиктивной несостоятельности, как и за умышленное банкротство, предусмотрено уголовное наказание.

Критерии несостоятельности

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) имеют следующие характеристики:

  • большой объем кредиторской задолженности в балансе предприятия;
  • нехватка средств для своевременного обслуживания задолженности;
  • наличие долгов в размерах: не меньше 10 тысяч рублей для физических лиц и предпринимателей, не меньше 100 тысяч рублей — для юридических лиц;
  • решение принятое арбитражным судьей о признании должника банкротом;
  • превышение размера долгов над стоимостью всего имущества должника (этот признак относится только к гражданским лицам).

Этапы банкротства

 Чтобы признать субъекта хозяйственной деятельности несостоятельным, необходимо пройти следующие этапы.

Наблюдение

В соответствии решению арбитражного суда назначается временный арбитражный управляющий, в обязанности которого входит процедура наблюдения за деятельностью предприятия. Этот этап длится приблизительно 3-4 месяца, за которые управляющий должен провести анализ работы юрлица, дать свою оценку причин его убыточности и предложить возможные варианты восстановления платежеспособности.

Финансовое оздоровление

Этот этап возможен, если у юрлица еще остались ресурсы для восстановления. Период оздоровления длится 12 месяцев и включает в себя:

  1. мораторий на осуществление выплат;
  2. усиление мер, направленных на сохранение имущества юрлица;
  3. составление плана действий, направленного на возобновление платежеспособности предприятия;
  4. согласование плана с кредиторами и последующее неукоснительное его соблюдение.

Внешнее управление

Это следующий этап за финансовым оздоровлением: все они в совокупности не должны превышать 2 года. Он предусматривает привлечение внешнего управляющего, который, согласно решению суда, принимает на себя обязанности:

  1. продолжать осуществлять мероприятия в соответствии с планом оздоровления;
  2. заключать мировые соглашения с кредиторами от имени должника;
  3. не проводить операции, которые ухудшают положение юрлица;
  4. сохранять все имущество предприятия;
  5. отчитываться перед кредиторами о своей работе, направленной на улучшение платежеспособности организации.

Конкурсное производство

Эта стадия предусматривает удовлетворение требований кредиторов в соответствии с их очередностью путем реализации активов предприятия на открытых торгах.

Мировое соглашение

Это один из способов договориться с кредиторами о закрытии задолженности. Оно может заключаться на любых этапах процедуры банкротства. Целью мирового соглашения является установление кредиторами более лояльных условий погашения обязательств: реструктуризация, увеличение сроков погашения, списание долгов.

Понятие и признаки банкротства:

Источник: https://probankrotstvo.com/procedura-bankrotstva/ponyatie-i-priznaki-bankrotstva.html

Понятие банкротства, причины наступления

Понятие банкротства в экономической и правовой литературе встречается довольно часто и к нему можно подобрать синоним — понятие несостоятельности.

Согласно ФЗ РФ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» под несостоятельностью понимается неспособность должника исполнить требования кредиторов в полном объеме по денежным обязательствам или по выплате обязательных платежей. Банкротство признается арбитражным судом.

Неплатежеспособность — это невозможность юридического лица расплатиться по обязательствам больше 3 месяцев с даты их исполнения, вызванная нехваткой или отсутствием денежных средств. Если при ведении дел должник не может выполнить обязательства более 3 месяцев, в таком случае относительная неплатежеспособность становится абсолютной. Абсолютная неплатежеспособность есть несостоятельность. То есть неплатежеспособность субъекта является необходимым условием банкротства.

Читайте также  Ответственность учредителей при банкротстве ООО

Банкротство бывают следующих видов:

  • реальное банкротство. Характеризуется неспособностью организации восстановить платежеспособность из-за реальных потерь заемного или собственного капитала. Большой уровень потери капитала и повышение кредиторский задолженности становятся причинами остановки хозяйственной деятельности;
  • временное банкротство. Характеризуется неплатежеспособностью организации, вызванной превышением активов баланса организации над его пассивами;
  • этот вид при установлении антикризисного управления к ликвидации предприятия не приводит. При проведении внешнего и административного управления можно восстановить платежеспособность организации;
  • понятие банкротства бизнеса. Этот термин использует компания «Dun & Bradstreet», которая ведет статистику банкротств. Если организация прекратила операции, тем самым принеся убытки кредиторам, то компания определяет бизнес как несостоятельный, даже если он формально не прошел процедуру банкротства;
  • преднамеренное банкротство. Возникает, когда руководители преднамеренно вводят предприятие в состояние неплатежеспособности, наносят экономический вред в личных целях. Это является поводом для возбуждения уголовного дела;
  • фиктивное банкротство. Происходит, когда руководство предприятия заявляет о неплатежеспособности, чтобы ввести в заблуждение кредиторов. При обнаружении возбуждается уголовное дело.

Понятие института банкротства

Под институтом банкротства понимается совокупность условий, механизмов, норм и правил, определяющих производственное и финансовое положение организации, которые направлены на санирование экономики. Выполняет 2 задачи:

  • обеспечение защиты должника от кредиторов;
  • защита интересов кредиторов от неправомерных действий банкрота.

Цель банкротства — ликвидация неэффективных и нестабильных предприятий. Основная цель института банкротства — это сохранение предприятия путем изменения управления организацией и предоставления должнику льгот. Эти положения на фиктивные или умышленные банкротства не распространяются. Для достижения целей используются определенные органы и системы — кадровый ресурс, консалтинговые и страховые компании, фондовые биржи, институт собственности, традиции, правовые нормы и т. д.

Под системой банкротства понимают определенную систему контроля, предупреждения и диагностики неплатежеспособности предприятия. К субъектам системы неплатежеспособности относятся:

  • собственник предприятия;
  • арбитражный суд;
  • арбитражные менеджеры;
  • инвесторы;
  • наемные работники;
  • кредиторы;
  • должник;
  • органы государственной власти.

Когда начинается процедура банкротства и открывается дело, все вышеназванные субъекты вовлекаются в этот процесс.

Чтобы достичь воспроизводства отношений собственности с помощью системы несостоятельности, нужно соблюдать следующие условия:

  • создание механизмов, которые представляют интересы всех субъектов при ликвидации предприятия-банкрота;
  • сохранение перспективных организаций, насколько это целесообразно и возможно;
  • создание мер, с помощью которых можно возродить бизнес;
  • установка стабильной системы обязанностей и прав для субъектов хозяйствования при банкротстве;
  • введение мер безопасности при неплатежеспособности;
  • развитие и стимулирование партнерских отношений;
  • создание механизма исполнения должником обязательств без ликвидации предприятия.

Главным субъектом является предприятие какой-либо формы собственности.

Издержки понятия банкротства

В связи с несостоятельностью население страны и национальная экономика несут издержки. Они делятся на 2 вида:

Прямые издержки — это выплаты комиссионных средств третьим лицам в момент рассмотрения дела. Туда включаются комиссионные доверенному лицу, судебному органу, бухгалтеру, арбитражному менеджеру, аукционисту и т. д. Эти издержки являются прямыми невозвратными потерями для собственников капитала компании.

Косвенные издержки зависят от падения стоимости предприятия из-за неэффективной работы в то время, которое предшествовало несостоятельности. При реализации активов возникают потери: готовая продукция продается всего лишь за 40-70% от ее реальной цены. Если при реализации произошла потеря стоимости, то это явный провал для акционеров.

Как показывает практика, несостоятельность организаций случайным явлением не является. Она представляет собой определенную закономерность в экономически развитых странах.

Ликвидация большей части фирм, особенно недавно возникших, зафиксирована во многих государствах статистикой банкротств. Европейские исследователи отметили, что до конца 2-го года доживают всего 20-30% недавно возникших организаций.

Такая неэффективность и нецелесообразность создает предпосылки для значительных убытков для акционеров и всей экономики в целом.

Причины банкротства

К наиболее типичным причинам банкротства относятся:

  1.  Недостаточность средств, отказ в предоставлении кредитов.
  2.  Проблемы с денежным потоком и низкий уровень активов, которые являются оборотными.
  3.  Отсутствие эффективного стратегического планирования и системы бюджетирования.
  4.  Жесткая конкуренция и формирование неправильной цены на продукцию.
  5.  Ухудшение финансового положения предприятия (финансовая неустойчивость, неплатежеспособность, низкая рентабельность). Это завершается банкротством.

Общие предпосылки возникновения банкротства всех организаций:

  • просчеты в структурном и правовом обеспечении рыночных реформ (налоговая система, таможенная политика, организация приватизации и т. д.);
  • жесткая конкуренция;
  • снижение выручки при постоянном росте обязательств. Падение выручки происходит из-за роста цен, снижения числа покупателей, увеличения импорта качественных товаров;
  • несбалансированное и необоснованное расширение хозяйственной работы организации;
  • отсутствие корпоративного контроля;
  • неспособность отдела менеджмента осуществлять тактическое, оперативное и стратегическое управление при рыночных условиях хозяйствования (отсутствие опыта, низкая квалификация и т. д.).

Все причины финансовой несостоятельности можно подразделить на внутренние, которые зависят от самой организации, и внешние, на которые предприятие не может никак влиять. Как известно, внешнее равновесие зависит от рыночной состоятельности, внутреннее — от производственной деятельности. Баланс между ними обеспечивает финансовая состоятельность, формируя этим экономическую состоятельность предприятия.

К внешним причинам относятся: экономическая ситуация в государстве; политическая ситуация; переход от одного политического режима к другому; несостоятельность дебиторов, поставщиков и постоянных покупателей.

Внутренние причины несостоятельности складываются из следующих факторов: расчетно-платежная система, производственные ресурсы, структура управления, маркетинг, управление финансами предприятия, управление персоналом.

Если какая-то причина имела место быть, то организации по решению арбитражного суда признаются обанкротившимися.

Итак, под понятием банкротства подразумевается неспособность должника выполнить требования кредиторов в полном объеме. Схожим с ним по большинству параметров является понятие несостоятельности. Существует много причин, из-за которых наступает финансовая несостоятельность предприятия.

Источник: https://1bankrot.ru/nesostoyatelnost/ponyatie-bankrotstva.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: