Квартира по завещанию нужно ли платить налог

Содержание

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при ее наследовании

Квартира по завещанию нужно ли платить налог

Знания граждан, проживающих на территории РФ, касательно наследования имущества довольно поверхностны.

Происходит это из-за того, что практика составления завещаний и вообще наследственное дело появились в России относительно недавно и не имеют такого повсеместного применения, как в Европе и других зарубежных государствах.

Для повышения юридической грамотности ниже мы разберем нюансы получения квартиры по завещанию, а, в частности, разберем вопрос, касающийся необходимости уплаты налогов при ее наследовании.

Нужно ли платить налог при наследовании квартиры по завещанию?

Получение жилья в качестве наследства зачастую ставит в неловкое положение множество наследников. Связано это с тем, что не каждый может позволить себе заплатить большие суммы денег, которые государство взимает с граждан в качестве налогов, и в таком случае им приходится отказываться от получения положенного им по праву имущества.

Так и происходило до 2005 года, пока не был введен закон, отменяющий уплату налогов, взимаемых за получаемое в наследство имущество, как движимое, так и не движимое. Подробнее с ним можно ознакомиться, изучив ФЗ № 78. На сегодняшний день граждане, вступающие в свои права наследования, не обязаны уплачивать никаких налогов, за исключением оплаты государственной пошлины. За что и каким образом она взимается, мы разберемся ниже.

Оплата государственной пошлины

Данные выплаты производятся гражданами, которые пользуются услугами нотариальных контор, для подготовки и подтверждения действительности документов, связанных с заявлением прав наследников на имущество усопшего. Данные платежи необходимо совершать перед получением требуемых документов, и размер выплат будет зависеть от степени кровной близости к наследстводателю.

Важно! Госпошлины уплачиваются не зависимо от того, каким способом вы получаете наследство – по закону или по завещанию.

Определяется она следующим образом:

  • родственники, относящиеся к первой очереди наследования, должны оплатить пошлину, равную 0,3 % от оценочной стоимости наследства. Максимальное значение госпошлины не может превышать отметки в 100 тысяч рублей;
  • остальные близкие наследстводателю люди обязаны выплатить сумму, составляющую уже 0,6 % от оценочной стоимости. Госпошлина в данном случае не может быть больше одного миллиона рублей.

Помимо этих групп, существует отдельная категория граждан, которым государство предоставляет льготные условия выплат пошлины. В нее входят:

  1. Граждане, на момент открытия наследства, не достигшие своего совершеннолетия.
  2. Дети, не имеющие родителей или с лишенными своих родительских прав родственниками.
  3. Люди, имеющие награды Героя России или Героя Советского Союза.
  4. Ветераны боевых действий.
  5. Граждане с многодетными семьями, у которых имеется от 3 и более отпрысков.
  6. Родственники с расстройством психики.
  7. Политические беженцы, не имеющие гражданства РФ.

Все вышеперечисленные граждане освобождаются от уплаты государственных пошлин. Кроме них, пошлину имеют право не оплачивать близкие наследодателю люди, проживавшие с ним до его кончины в одной квартире и продолжающие делать это после его смерти. Скидки в размере 50 % от обычной суммы, на осуществление всех действий нотариусом, имеют инвалиды 1 и 2 группы.

Обратите внимание! Подробнее об этом можно узнать, ознакомившись со статьями 333.24 и 333.38 НК РФ.

Исключения

Единственным исключением из правил, при котором возникает необходимость уплаты налога за квартиру, полученную по наследству, будет являться ситуация, когда родственники решат продать ее до истечения

срока, равного 3 годам, с момента вступления во владение данным жилищем. В таком случае необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц, который равен 13 % от получаемой суммы (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн.руб.). Если 3 года уже истекли, то ничего платить не нужно.

Кроме этого, налог необходимо оплачивать за следующие виды наследуемого имущества:

  • налог на денежные выплаты, получаемые за совершение научных открытий или создание каких-либо изобретений;
  • также облагаются налогом суммы, полученные за выплаты с авторских прав, принадлежавших усопшему;
  • при получении денег за литературные произведения или предметы искусства, созданные усопшим, вам также придется заплатить налог.

Налоговые ставки будут рассчитываться в соответствии с действующим на данный момент законодательством.

В заключение

Подводя итоги всему вышесказанному, хочется отметить, что налог на квартиру, получаемую в наследство по завещанию, уже давно отменен и не стоит переживать о его уплате. А государственные пошлины, которые вам необходимо оплатить, взимаются не за получаемое наследство, а за операции по его переоформлению.

В случае каких-либо форс-мажорных ситуаций не стесняйтесь обращаться к специалистам, так как наследственное право считается очень сложным и каждая ситуация может иметь свои нюансы, которые в корне способны изменить положение дел. Грамотный, а главное – своевременный совет может уберечь вас от серьезных проблем в дальнейшем.

Еще по теме:

Источник: http://PraktikaPrava.ru/nasledstvo/kvartira-po-zaveshhaniyu-nuzhno-li-platit-nalog

Налог при вступлении в наследство квартиры: супруги, родственники и прочие

Граждане, которые претендуют на наследство или уже получили его, интересуются, необходимо ли платить налог на наследство квартиры или другого имущества.

До 2005 года подобная процедура была узаконена в Налоговом Кодексе. Затем был принят Федеральный закон 78-ФЗ, отменяющий любое налогообложение наследства.

Это должно было сильно облегчить жизнь простых граждан, но на практике оказалось все не так однозначно.

Если, например, Ваш родственник оставил после себя квартиру, которая достанется вам, то налоговая инспекция не в праве требовать от вас выплат на вступление во владение. Зато пошлину за нотариальные услуги придется заплатить. О ставке и размере речь пойдет ниже.

То есть трат при принятии наследства избежать не получится, так как законодательство оставляет в силе пункт об уплате госпошлины. Просто меняется организация, которой нужно будет уплатить деньги и название самого сбора. Теперь эта процедура называется нотариальным тарифом.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Квартира по завещанию — для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание. Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме.

В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию. Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года.

Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования. Деньги перечисляются в бюджет.

4 способа получить бесплатную помощь опытных адвокатов

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Читайте также  Что выгодно завещать или дарить

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ. А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года. Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Возможно вам будет интересно

Помощь юриста доступна не только гражданам, но и юридическим лицам. Эксперты в области права принимают огромное количество заявок от населения.

Какие проблемы решаются на бесплатной консультации юристов:

Сегодня нет проблем, которые невозможно решить вместе с юристом. Главное подробно описать сложившуюся ситуацию и указать на важные детали.

Источник: http://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Наследование квартиры: какие платить налоги?

Получение квартиры по завещанию – радостное событие для любого человека. Не все знают, что процесс оформления жилья в собственность связан с некоторыми тратами. Основной из них сегодня является установленная законодательно госпошлина. Налог на завещание квартиры, который ранее был достаточно большим и не позволял некоторым наследникам принимать права на недвижимость, сегодня отменен.

Налог на наследование

До 2006 года в РФ действовала норма, по которой любое имущество, в том числе и жилье, после перехода наследникам облагалось налогом. После озвучивания завещания на квартиру наследники могли вступать в свои права, но иногда налоги, выплачиваемые при этом, были непомерно велики.

Такая же норма действовала и в отношении имущества, перешедшего к новому собственнику по дарственной. Однако эффективности такое налогообложение не показало, а потому с 1 января 2006 года данный вид подати был отменен.

Сегодня, в 2015 году, налог на наследство квартиры, полученной по завещанию, представляет собой совокупность платежей:

1.    Госпошлина. Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее. Размер налога – 0,3% при завещании квартиры для близких родственников (максимально 100 тысяч рублей) и 0,6% (не более одного миллиона) — для всех остальных наследников.

2.    НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад

Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса:

  • нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет;
  • собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города.

Налог на наследование квартиры по завещанию, а, по сути, госпошлина определяется так:

  • •    база – стоимость квартиры на дату смерти завещателя;
  • •    стоимость квартиры – рыночная, кадастровая или инвентаризационная (наследники выбирают сами), от нее зависит, какие налоги при наследовании квартиры по завещанию будут уплачиваться, а потому берется наименьший размер;
  • •    цена устанавливается БТИ или независимыми экспертами-оценщиками;
  • •    в случае, когда наследников несколько, каждый из них уплачивает часть госпошлины в соответствии с частью полученного имущества.

Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:

  • наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной;
  • жертвы политрепрессий;
  • лица, погибшие при спасении людей, исполнении обязанностей, защите Родины и так далее;
  • несовершеннолетние наследники;
  • опекаемые или недееспособные наследники.

Продажа унаследованной квартиры

Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога. Рассчитывается его размер по стандартным для операций с имуществом правилам:

  • 13% — ставка для случаев, когда в собственности квартира после унаследования находилась менее 3 лет;
  • 0% — освобождение получают продавцы, которые реализуют недвижимость после 3 лет владения ею.
Читайте также  Удостоверение завещаний через представителей

Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере – 30%.  Резидентство продавца установить просто – он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.

Если в наследство собственник вступил менее 3 лет назад, а уже продал полученную квартиру, действия его таковы:

  • обращение в ФНС по месту проживания;
  • составление декларации с указанием полученной прибыли;
  • уплата подоходного налога.

Три года владения квартирой определяется с момента смерти завещателя, а не с даты получения на руки свидетельства. Его наследники могут получить не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя, и то в том случае, если по делу нет судебных слушаний.

Способов оптимизации такого налогообложения два, оба они законные и вполне могут использоваться:

  • продавать квартиру, которая принята в наследство более 3 лет назад – налог не платится, декларация не составляется;
  • воспользоваться вычетом, который позволяет снизить базу (стоимость жилья) на 1 миллион рублей и вернуть себе, таким образом, 260 тысяч рублей.

Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем – уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре. С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя – отмена сделки или признание ее недействительной. Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.

Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов – домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных. Если после продажи жилья льгота не была использована в полном объеме, остаток может быть получен при продаже другого жилья или земли. Совладельцы могут получить возврат в соответствии с размером их долей в квартире. Если же доли унаследованной жилплощади продаются по отдельности, то каждый собственник может претендовать на максимальный вычет в 260 тысяч рублей.

Источник: https://creditnyi.ru/nalog-na-kvartiru/nalog-na-zaveshanie-kvartiry-486/

Налог при наследовании квартиры по завещанию и по закону — кто должен платить и сколько

Главный критерий, дающий возможность унаследовать квартиру, – это родственная связь. Близкие умершего получают право собственности на жилплощадь. Возникает вопрос, нужно ли им платить налог на наследство квартиры. Закон к этому напрямую не обязывает, но кое-какие взносы в бюджет государства все же придется совершить.

Раньше граждане выплачивали налог на наследование квартиры по завещанию: их обязывал к этому Налоговый кодекс РФ. Некоторые категории налогоплательщиков были освобождены от уплаты. Все остальные могли зарегистрировать жилье на свое имя только после выплаты положенных государством налогов. В 2005 году в законодательстве произошли некоторые изменения.

Налог при наследовании квартиры был отменен федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005. С начала 2006 года недвижимое имущество, полученное в наследство по любому основанию, не облагается этим видом сбора. Тем не менее, некоторые думают, что он в силе, путая его с государственной пошлиной.

Разница в следующем: налогом являлась сумма, равная 13% от стоимости недвижимого имущества, выплачиваемая гражданами государству, а госпошлина – это фиксированный сбор, взимающийся за оформление документов на право наследования:

  1. за нотариальные действия;
  2. за регистрацию недвижимости;
  3. за получение свидетельства о наследовании.

Услуги нотариуса за оформление наследственных прав на 2019 год стоят в совокупности 1 тыс. р. (1,5 тыс. р., если он должен ехать к клиенту). Причем для всех специалистов установлены единые нормы расценок. За регистрацию жилплощади придется заплатить дополнительные взносы. С физических лиц в большинстве случаев взыскивается 2 тыс. р., с юридических – 22 тыс. р.

Выплаты за получение свидетельства о праве наследования требуют особого рассмотрения. Нотариус производит исчисление суммы сбора, которая зависит от двух параметров:

  • стоимость недвижимого имущества (квартиры);
  • степень родства наследодателя/завещателя и наследника.

Размер выплаты не зависит от того, по закону вступил в права человек или по завещанию. Родственные отношения оцениваются на момент смерти наследодателя. Если, например, муж оставил завещание на имя жены, но перед его смертью они развелись, последняя заплатит больший размер госпошлины.

Следующая таблица показывает размеры выплат за получение Свидетельства о праве наследовать квартиру (изменения могут вноситься ежегодно):

Степень родства Размер госпошлины Максимальное ограничение
1-я очередь 2-я очередь 0,3% от стоимости жилья не более 100 тыс. р.
СупругРебенокРодитель Брат и сестраДедушка и бабушка
3-я очередь 4-я очередь 5-я очередь 6-я очередь 7-я очередь 0,6% от стоимости жилья не более 1 млн р.
Дядя и тетя Прадедушка и прабабушка Двоюр. внук и внучкаДвоюр. дедушка и бабушка Двоюр. правнук и правнучкаДвоюр. племянник и племянницаДвоюр. дядя и тетя Пасынок и падчерицаОтчим и мачехаОстальные

От 50% государственной пошлины освобождаются инвалиды I и II групп (нетрудоспособные). Есть перечень тех, у кого вообще нет обязательств к выплате (ст. 333.35 НК РФ):

  1. несовершеннолетние граждане;
  2. недееспособные лица, состояние которых должно быть заверено медицинскими документами;
  3. родственники и другие наследники, которые на протяжении не менее одного года жили с умершим владельцем;
  4. люди, награжденные Орденом Славы;
  5. ветераны Великой Отечественной войны;
  6. герои СССР и России;
  7. наследники тех, кто подвергся политическим репрессиям;
  8. наследники погибших при выполнении государственных обязанностей, связанных с охраной и правопорядком.

Налог при продаже унаследованной квартиры

При получении прибыли от продажи жилья, доставшегося в результате наследства, в некоторых случаях нужно платить подоходный налог. Он не зависит от того, как гражданин получил площадь. Важно, сколько времени она была в его собственности.

Если время владения имуществом превышает 3 года, платить НДФЛ вообще не нужно.

Срок владения начинается с даты смерти наследодателя и заканчивается датой внесения в государственный реестр нового владельца квартиры. При получении дохода от реализации квартиры, необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это надо до 30 апреля следующего за продажей года. Сам налог нужно заплатить до 15 июля.

Если трех лет не прошло, то граждане, прожившие в год продажи жилплощади на территории России от 183 дней и больше, платят 13% подоходного налога. Те, кто жил меньше этого срока – 30%. При этом налогоплательщик может уменьшить доход, максимум на 1 миллион рублей, и выплатить процент в бюджет с учетом этого денежного вычета. Например, квартира стоила 3 500 250 р. После имущественного вычета стоимость была уменьшена на 1 млн р. Получилось – 2 500 250 р. НДФЛ 13% от этой суммы – 325 000 р.

Право на уменьшение дохода принадлежит лицам, имевших на квартиру долевую собственность и продавших ее по единому договору. Вычет в таком случае распределяется между ними пропорционально исходя из доли каждого или по согласию сторон. Если совладелец продал только свою часть площади, он также получит уменьшение на 1 млн р. Бывает, что стоимость квартиры меньше одного миллиона. Тогда обязательство по выплате подоходного налога снимается. Декларацию при этом подавать все равно нужно.

Читайте также  Можно ли написать завещание без нотариуса

После госрегистрации квартиры и вступления в права собственности гражданин, получивший жилплощадь в наследование, должен платить налог на имущество. Данные поступают в ИФНС и, исходя из вида жилья и его стоимости, формируется налог.

Важно понимать, что это не налог на квартиру по наследству. Речь идет о выплатах на имущество, которое уже в собственности владельца.

Это не муниципальный сбор — сумма налога определяется органами власти субъекта РФ, и базируется на кадастровой стоимости жилплощади, сниженной на расценку 20 м². В 2019 г. выплатить его нужно до 1 декабря.

Источник: https://sovets24.ru/2000-nalog-pri-nasledovanii-kvartiry.html

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию?

Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию. Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет.

Если вы получаете квартиру по завещанию, налог не платится. Но есть случаи, когда платеж в бюджет делать придется. Например, с вознаграждения за создание литературного произведения, нужно делать отчисления в бюджет.

В некоторых случаях наследники принимают решение продать полученную недвижимость. Продажа квартиры облагается налогом. Размер платежа в бюджет составит тринадцать процентов от стоимости недвижимости. Вычет по налогу можно получить, когда квартира продается через три года после смерти родственника.

Важно! Не имеет значения, получено имущество по закону или завещанию. Налог в обоих случаях уплачивать не нужно.

Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей. Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса установил, сколько составляет госпошлина. 0,3 процента от цены недвижимости платят дети, родители, жена или муж умершего, сестры и братья.

Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей. Другим родственникам придется отдать в бюджет уже 0,6 процента от стоимости недвижимости. Максимальная сумма отчислений составляет один миллион рублей.

Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог. Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.

Как правильно составить завещание?

Правила составления завещания установила статья 1118 Гражданского кодекса.

4 правила, как составить завещание:

  • указать дату и место составления документа;
  • указать паспортные данные, фамилии, имена и отчества сторон;
  • конкретизировать имущество, которое передается наследникам;
  • заверить в нотариальной конторе;

Если завещание не соответствует перечисленным требованиям, оно признается недействительным.

4 действия для получения свидетельства, подтверждающее право на наследство:

  1. Подать документы в нотариальную контору. К заявлению приложить документы, подтверждающие право наследования.
  2. Оплатить пошлину. Сумма платежа зависит от стоимости имущества и близости родственных связей.
  3. Передать нотариусу квитанцию об оплате пошлины.
  4. Получить свидетельство.

Пошлина за получение наследства

По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет. Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить.

В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти. Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.

Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза.

Алгоритм, как оценить стоимость имущества:

  • Выяснить стоимость недвижимости. Для этого нужно обратиться к экспертам или специалистам бюро технической инвентаризации.
  • Оценить, сколько стоит земля. Если по завещанию передается дом с землей, для определения стоимости участка следует обратиться в организацию, осуществляющую кадастровый учет.
  • Когда нужно оценить, сколько стоит транспорт, нужно обратиться к независимым экспертам.

Оценку вправе проводить частные лица и организации. Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность.

Налоговый кодекс утвердил правило о том, что заявитель самостоятельно представляет документ о стоимости имущества. Нотариус не вправе оценивать наследство.

Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма. Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса.

Совет. Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов. Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.

Что нужно для получения наследства?

Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.

Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.

5 основных документов для принятия наследства:

  • заявление;
  • выписка из домовой книги;
  • документ, подтверждающий смерть завещателя;
  • документы, подтверждающие права на имущество. Купля-продажа жилья подтверждается договором. Права на имущество подтверждает завещание или требование выдать свидетельство о праве на квартиру;
  • документ о том, где последние годы проживал заявитель.

Как недвижимость облагается налогом?

За любой объект недвижимости нужно платить налог на имущество. Производится налогообложение любых объектов: гаражей, квартир, комнат, частных домов. Пенсионеры и граждане, уволенные с военной службы, налог не платят. Полный перечень льготников перечисляется в подпункте 1 статьи 4 Закона «О налоге на имущество физических лиц».

Сумму платежа определяют региональные власти. На размер налога влияет стоимость объекта, его местонахождение. Налог на имущество считается каждый год с даты, когда было принято наследство.

Если появляется право на льготы, то нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Налог нужно уплатить до 1 ноября года, следующего за годом начисления налога.

Сколько нужно платить за продажу имущества, полученного по завещанию?

Продав имущество, гражданин получает доход. С дохода нужно придется делать отчисления в бюджет.

Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.

Поэтому, чтобы избежать лишних трат, придется ждать пять лет тем, кто получил наследство после января 2016 года.

Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья. Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.

Приведем пример. Николаев Иван Сергеевич продал квартиру в столице за пять миллионов рублей. Посчитаем сумму платежа в бюджет.

5 000 000 – 1000 000×13%=520 000 рублей. Николаев И.С. получит вычет размером 520 тысяч рублей.

Совет. Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости. Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.

Заключение

За получение имущества в наследство платить не придется. Налог на завещание отменен. Но это не значит, что наследники полностью смогут избежать затрат.

4 основные траты, к которым нужно быть готовым при получении наследства:

  1. Пошлина за получение свидетельства. Близкая родственная связь дает основание платить по тарифу 0,3 процента. Близким родственникам больше ста тысяч платить не придется. Дальние родственники платят 0,6 процента от стоимости квартиры. Для дальних родственников максимальный платеж составляет один миллион рублей.
  2. Платеж за регистрацию права владения в территориальном подразделении Росреестра. Платеж за регистрацию составляет две тысячи рублей. Размер платежа установлен статьей 333.33 Налогового кодекса.
  3. Услуги оценщика. Узнать тарифы можно на сайте компании.
  4. Судебные расходы. Расходов в суде не избежать, если срок для получения имущества был пропущен. Размер пошлины зависит от стоимости недвижимости.

Источник: https://zakon.temaretik.com/1202759707622115622/nuzhno-li-platit-nalog-za-kvartiru-poluchennuyu-po-zaveschaniyu/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: